Источники формирования оборотных средств.

Источниками финансирования оборотных активов является собственный капитал (в форме собственных оборотных средств или чистого рабочего капитала), краткосрочные кредиты банка, коммерческий кредит (кредиторская задолженность), стойкие пассивы и долгосрочный ссудный капитал.

Существует три принципиальных подхода к финансированию оборотных активов:

· консервативный - когда вся постоянная часть оборотных активов и половина переменной финансируется за счет собственного капитала (ВК) и долгосрочного ссудного капитала (ДПК), а вторая половина переменной - за счет краткосрочного ссудного капитала (КПК);

· умеренный - когда постоянная часть финансируется за счет ВК и ДПК, а переменная - за счет КПК;

· агрессивный - когда половина постоянной части финансируется за счет ВК и ДПК, а все другое - за счет КПК.

Под постоянной частью оборотных активов здесь понимается их норматив при минимальном объеме деятельности, а под переменной - превышение этого норматива в связи с цикличностью или сезонностью деятельности.


Банковские счета и их виды

Для осуществления всех видов банковских и хозяйственных операций и хранения средств предприятиями открываются такие основные виды счетов, как в национальной так и в иностранной валютах: текущий (расчетный), бюджетный (только в национальной валюте), кредитный, депозитный, распределительный ...


Расчеты аккредитивами

Аккредитив - расчетный документ с поручением одного кредитного учреждения второй осуществить из счета специально задепонированных средств оплату товарно транспортных документов за отгруженный товар. Документы поставщика оплачиваются банком только на условиях, какие предусмотрены в аккредитивном заявлении покупателя ...