Сущность и формы оперативного финансового планирования.

Оперативное финансовое планирование содержится в составлении платежного календаря и системы финансовых бюджетов.

Бюджет - оперативный финансовый план краткосрочного периода, который отбивает расходы и поступления средств по окреми аспектам финансовой деятельности, отдельным хозяйственным операциям или инвестиционным проектам. Платежный календарь тоже является бюджетом.

Его составляют на квартал с разбивкой подекадный, а для значительных пидприемтв по 5, 3, 1-дневным периодам.

Он дает возможность финансовым службам предприятия обеспечить оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, фиксировать текущие изменения платежеспособности.

Он делает возможным наблюдение по состоянию оборотных средств и указывает на необходимость использования дополнительных ресурсов в плановом периоде. Складывается по основным доходным и расходным статьям. Отдельные статьи, при необходимости, могут иметь структурную разбивку.


Банковские счета и их виды

Для осуществления всех видов банковских и хозяйственных операций и хранения средств предприятиями открываются такие основные виды счетов, как в национальной так и в иностранной валютах: текущий (расчетный), бюджетный (только в национальной валюте), кредитный, депозитный, распределительный ...


Расчеты аккредитивами

Аккредитив - расчетный документ с поручением одного кредитного учреждения второй осуществить из счета специально задепонированных средств оплату товарно транспортных документов за отгруженный товар. Документы поставщика оплачиваются банком только на условиях, какие предусмотрены в аккредитивном заявлении покупателя ...