Сущность, задачи, виды и методы финансового планирования.

Финансовое планирование - процесс определения финансовых ресурсов по источникам формирования и направлениям целевого использования согласно производственным и маркетинговым показателям предприятия в плановом периоде. Цель финансового планирования заключается в обеспечении производственного процесса необходимым объемом источников финансирования.

Главные задачи финансового планирования:

1. Обеспечение производственно-инвестиционной деятельности необходимыми финансовыми ресурсами.

2. Установление рациональных финансовых отношений с государством, банками, предприятиями и другими юридическими лицами.

3. Определение путей эффективного вкладывания капитала, оценка рациональности его использования.

4. Выявление и мобилизация резервов увеличения прибыли за счет рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

5. Осуществление контроля за образованием и использованием платежных средств.

В зависимости от срока планирование разделяется на:

· оперативное - в форме платежного календаря и капитального бюджета (от 10 дней до половины года);

· текущее - в формах текущих финансовых планов (на год);

· долгосрочное прогнозирование - в форме общей финансовой стратегии и финансовых политик по отдельным аспектам финансовой деятельности предприятия (2 – 5 лет). Иногда этот план называют бизнес-планом.

Финансовое планирование использует следующий методический инструментарий:

· нормативный метод;

· расчетно-аналитический - планирование определенного показателя осуществляется по темпу роста, по уровню во втором показателе, по циклу;

· экономико математическое моделирование;

· оптимизация плановых решений.


Банковские счета и их виды

Для осуществления всех видов банковских и хозяйственных операций и хранения средств предприятиями открываются такие основные виды счетов, как в национальной так и в иностранной валютах: текущий (расчетный), бюджетный (только в национальной валюте), кредитный, депозитный, распределительный ...


Расчеты аккредитивами

Аккредитив - расчетный документ с поручением одного кредитного учреждения второй осуществить из счета специально задепонированных средств оплату товарно транспортных документов за отгруженный товар. Документы поставщика оплачиваются банком только на условиях, какие предусмотрены в аккредитивном заявлении покупателя ...